佳沃食品4年累虧超21億深陷資不抵債 惠通基金耗資401萬(wàn)違規增持至“舉牌線(xiàn)”

面對將被冠以“*ST”的佳沃食品（300268），惠通基金卻對其前景報以信心，并不惜違規增持。

4月6日，佳沃食品(300268.SZ)公告稱(chēng)，惠通基金持股數量增至875.12萬(wàn)股，占總股本比例5.02%，達到“舉牌線(xiàn)”。

需要關(guān)注的是，在達到5%舉牌線(xiàn)后，惠通基金不僅沒(méi)有及時(shí)停止買(mǎi)入，而且還超出了規定的3天公告期限。對此，惠通基金深表歉意，并表示是“誤操作”。

(資料圖)

同時(shí)，惠通基金表示，本次權益變動(dòng)主要系公司對佳沃食品價(jià)值的高度認可和對未來(lái)發(fā)展前景的信心。

然而，記者發(fā)現，從2019年開(kāi)始，佳沃食品就已深陷虧損之中，公司近4年累計虧損超21億元。

而且，2022年年末，佳沃食品預計凈資產(chǎn)為-3億元至-7.5億元，深陷資不抵債。公司表示，在2022年年度報告披露后，公司股票交易可能被冠以“*ST”字樣。

惠通基金低價(jià)增持至5.02%

4月6日，佳沃食品發(fā)布簡(jiǎn)式權益變動(dòng)報告書(shū)顯示，深圳市惠通基金管理有限公司（簡(jiǎn)稱(chēng)“惠通基金”）持股數量由852.75萬(wàn)股（占總股本比例4.9%），增至875.12萬(wàn)股，占總股本比例5.02%，達到舉牌線(xiàn)。

公告顯示，惠通基金旗下“深圳市惠通基金管理有限公司—惠通二號私募證券投資基金”和“深圳市惠通基金管理有限公司—惠通三號私募證券投資基金”分別于3月31日通過(guò)集中競價(jià)，兩次買(mǎi)入22.37萬(wàn)股，合計花費401.44萬(wàn)元。

需要關(guān)注的是，2023年1月中旬開(kāi)始，佳沃食品股價(jià)持續震蕩下跌，一度從27.29元/股跌到17.21元/股，創(chuàng )下公司近一年來(lái)新低。

惠通基金兩次買(mǎi)入的價(jià)格分別為17.89元/股和18.01元/股，屬于低價(jià)舉牌。

根據證券法相關(guān)規定，持有上市公司5%以上股份需進(jìn)行舉牌，并在3日內發(fā)布公告，期間不得買(mǎi)賣(mài)該股票。

而惠通基金不僅未能在持股達到5%時(shí)停止買(mǎi)入公司股票，而且還超出了規定的3天期限發(fā)布公告。

對此，惠通基金表示，是“由于誤操作”，并深表歉意，未來(lái)若發(fā)生相關(guān)權益變動(dòng)事項，將嚴格按照相關(guān)法律、法規的要求，向公司及時(shí)履行相應的報告義務(wù)和信息披露義務(wù)。

工商信息顯示，惠通基金成立于2016年02月，注冊資金1000萬(wàn)元，由原鵬華基金研究員晏楷鈞創(chuàng )立。

2022年三季度，惠通基金的名字出現在佳沃食品、興齊眼藥（300573）、希荻微等上市公司前十大股東榜單，但持股比例均未超過(guò)上市公司總股本5%。

惠通基金旗下的惠通二號在2022年二季度，以192.77萬(wàn)股的持股數，新進(jìn)入佳沃食品第4大流通股股東；2022年三季度，在公司股價(jià)大跌的情況下，該只基金繼續加倉21.6萬(wàn)股。

根據惠通基金發(fā)布的簡(jiǎn)式權益變動(dòng)報告書(shū)，惠通基金先后在2022年10月買(mǎi)入佳沃食品約172萬(wàn)股，2023年1月買(mǎi)入80萬(wàn)股，2023年2月買(mǎi)入62.97萬(wàn)股，2023年3月買(mǎi)入332.3萬(wàn)股。在此期間，惠通基金總計賣(mài)出約64.25萬(wàn)股，凈買(mǎi)入股數約為583.4萬(wàn)股。

佳沃食品介紹，本次權益變動(dòng)后，惠通基金不排除在未來(lái)12個(gè)月內發(fā)生股份權益變動(dòng)的計劃。

對于舉牌惠通基金，惠通基金表示，本次權益變動(dòng)主要系公司對上市公司佳沃食品價(jià)值的高度認可和對上市公司未來(lái)發(fā)展前景的信心。

預計凈資產(chǎn)-3億至-7.5億

然而，佳沃食品的價(jià)值和前景真的如此好嗎？

佳沃食品2011年9月上市，公司主要從事優(yōu)質(zhì)蛋白海產(chǎn)品的養殖、加工及銷(xiāo)售，自稱(chēng)在以三文魚(yú)為代表的優(yōu)質(zhì)海鮮蛋白的上游環(huán)節，對稀缺資源擁有深度掌控能力。

近日，佳沃食品發(fā)布2022年年度業(yè)績(jì)預告顯示，公司歸屬于上市公司股東的凈利潤虧損10億元至16億元，扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤虧損9.8億元至15.7億元。

需要關(guān)注的是，2022年年末，佳沃食品預計凈資產(chǎn)為-3億元至-7.5億元。

佳沃食品表示，受谷物、油脂等大宗原材料商品價(jià)格上漲影響，飼料采購價(jià)格持續上升，單位飼料成本達到歷史高位；全球通貨膨脹壓力持續傳導至公司各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節，導致人工、運維、服務(wù)等成本上漲。同時(shí)，疫情影響致使2022年國內港口消殺、滯港倉儲等費用進(jìn)一步增加。

佳沃食品表示，以上因素疊加導致公司成本費用同比上漲，對公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)產(chǎn)生負面影響。

不僅如此，佳沃食品大部分借款為美元借款且為浮動(dòng)利率，3個(gè)月期美元Libor利率由2022年初的0.30%持續快速攀升至2022年末的4.77%。同時(shí)受匯率變動(dòng)影響，公司財務(wù)費用顯著(zhù)增加。

此外，佳沃食品對因并購智利子公司Australis Seafoods S.A.股權形成的商譽(yù)進(jìn)行了減值測試，預計減值金額在12億元至18億元左右，對公司合并歸母凈利潤的影響約為上述減值金額的80.62%。

實(shí)際上，從2019年開(kāi)始，佳沃食品就已深陷虧損之中，2019年至2021年凈利潤分別為-1.26億元、-7.13億元和-2.89億元，加上2022年預虧額，公司4年累計虧損超21億元。

3月28日，佳沃食品發(fā)布了關(guān)于公司股票交易可能被實(shí)施退市風(fēng)險警示的第三次風(fēng)險提示公告，在公司2022年年度報告披露后，公司股票交易可能被實(shí)施退市風(fēng)險警示（股票簡(jiǎn)稱(chēng)前冠以“*ST”字樣）。

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