未盡責四通股份重組 華泰聯(lián)合、坤元評估等遭監管關(guān)注

康恒環(huán)境擬借殼四通股份(603838)一事已終止近一年時(shí)間，2月19日晚間上交所官網(wǎng)顯示，由于在該重組項目中職責履行方面存在違規情形，中介機構華泰聯(lián)合證券有限責任公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“華泰聯(lián)合”)、坤元資產(chǎn)評估有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“坤元評估”)以及相關(guān)責任人均遭到了上交所監管關(guān)注。

據了解，四通股份于2018年披露稱(chēng)，康恒環(huán)境擬作價(jià)85億元實(shí)現借殼上市，但該事項在2019年3月宣布告吹。彼時(shí)擔任該重組項目的評估機構為坤元評估，評估師為汪滄海、應麗云、章陳秋;擔任該重組項目的財務(wù)顧問(wèn)為華泰聯(lián)合，財務(wù)顧問(wèn)主辦人為孔祥熙、程益竑、邵劼。2月19日晚間上交所共下發(fā)兩則監管關(guān)注函，其中對評估機構坤元評估以及時(shí)任評估師汪滄海、應麗云、章陳秋予以監管關(guān)注;對財務(wù)顧問(wèn)華泰聯(lián)合以及時(shí)任財務(wù)顧問(wèn)主辦人孔祥熙、程益竑、邵劼予以監管關(guān)注。

上交所表示，坤元評估在對康恒環(huán)境的全部股東權益價(jià)值進(jìn)行評估時(shí)，預測康恒環(huán)境未來(lái)每年都可以獲得新的BOT項目，但坤元評估實(shí)際并未按照上述原則進(jìn)行評估。同時(shí)，有關(guān)股權評估沒(méi)有充分考慮康恒環(huán)境的經(jīng)營(yíng)模式，將康恒環(huán)境EPC業(yè)務(wù)全部視為外部EPC業(yè)務(wù)，同步產(chǎn)生收入及現金流量，與康恒環(huán)境的實(shí)際經(jīng)營(yíng)和合并口徑的現金流量情況不符，導致四通股份有關(guān)重組信息披露文件中披露的康恒環(huán)境股權評估價(jià)值高估，相關(guān)估值不準確。

坤元評估的上述行為違反了《證券法》《上市公司信息披露管理辦法》等多項相關(guān)規定;同時(shí)，坤元評估注冊評估師汪滄海、應麗云、章陳秋作為康恒環(huán)境資產(chǎn)評估項目的簽字評估師，未能勤勉盡責，對上述違規行為負有責任。

鑒于上述違規事實(shí)和情節，上交所對坤元評估及注冊評估師汪滄海、應麗云、章陳秋予以監管關(guān)注。

另外一則監管關(guān)注函顯示，華泰聯(lián)合及有關(guān)責任人員在康恒環(huán)境擬借殼四通股份的重組項目中，存在多項職責履行違規行為。違反了《證券法》《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》《上交所股票上市規則》等多項有關(guān)規定。

由于四通股份最終因其他原因終止了上述資產(chǎn)重組事項，上述違規行為未對項目產(chǎn)生較大影響，上交所表示，對華泰聯(lián)合及其項目主辦人孔祥熙、程益竑、邵劼予以監管關(guān)注。(記者 董亮 馬換換)

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