高斯貝爾（002848）及董事長(cháng)吃警示函 涉內部控制不規范等

4月20日訊 據證監會(huì )網(wǎng)站消息，湖南證監局發(fā)布關(guān)于對高斯貝爾數碼科技股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)高斯貝爾或公司 證券代碼：002848)及董事長(cháng)劉潭愛(ài)、總經(jīng)理游宗杰、財務(wù)總監兼董事會(huì )秘書(shū)王春采取出具警示函措施的決定。

經(jīng)查，湖南證監局發(fā)現高斯貝爾存在以下問(wèn)題：

一、內部控制不規范。公司銷(xiāo)售管理內部控制關(guān)鍵程序缺失，部分合同簽訂和管理欠規范，新開(kāi)發(fā)客戶(hù)未建立嚴格的信用保證制度。

二、獨立性存在缺陷。公司部分員工為控股股東及其關(guān)聯(lián)企業(yè)提供研發(fā)、財務(wù)管理、經(jīng)營(yíng)決策等服務(wù)。

公司上述行為違反了《企業(yè)內部控制應用指引第9號--銷(xiāo)售業(yè)務(wù)》第五條、第六條、《上市公司治理準則》第六十八條、《上市公司信息披露管理辦法》第二條的規定。

根據《上市公司信息披露管理辦法》第五十九條的規定，湖南證監局決定對高斯貝爾采取出具警示函的監管措施。劉潭愛(ài)作為公司董事長(cháng)，游宗杰作為公司總經(jīng)理，王春作為公司時(shí)任財務(wù)總監兼董事會(huì )秘書(shū)，未能勤勉盡責，根據《上市公司信息披露管理辦法》第五十八條、五十九條規定，湖南證監局決定對劉潭愛(ài)、游宗杰、王春采取出具警示函的監管措施。

《企業(yè)內部控制應用指引第9號--銷(xiāo)售業(yè)務(wù)》第五條：企業(yè)應當加強市場(chǎng)調查，合理確定定價(jià)機制和信用方式，根據市場(chǎng)變化及時(shí)調整銷(xiāo)售策略，靈活運用銷(xiāo)售折扣、銷(xiāo)售折讓、信用銷(xiāo)售、代銷(xiāo)和廣告宣傳等多種策略和營(yíng)銷(xiāo)方式，促進(jìn)銷(xiāo)售目標實(shí)現，不斷提高市場(chǎng)占有率。

企業(yè)應當健全客戶(hù)信用檔案，關(guān)注重要客戶(hù)資信變動(dòng)情況，采取有效措施，防范信用風(fēng)險。

企業(yè)對于境外客戶(hù)和新開(kāi)發(fā)客戶(hù)，應當建立嚴格的信用保證制度。

《企業(yè)內部控制應用指引第9號--銷(xiāo)售業(yè)務(wù)》第六條：企業(yè)在銷(xiāo)售合同訂立前，應當與客戶(hù)進(jìn)行業(yè)務(wù)洽談、磋商或談判，關(guān)注客戶(hù)信用狀況、銷(xiāo)售定價(jià)、結算方式等相關(guān)內容。

重大的銷(xiāo)售業(yè)務(wù)談判應當吸收財會(huì )、法律等專(zhuān)業(yè)人員參加，并形成完整的書(shū)面記錄。

銷(xiāo)售合同應當明確雙方的權利和義務(wù)，審批人員應當對銷(xiāo)售合同草案進(jìn)行嚴格審核。重要的銷(xiāo)售合同，應當征詢(xún)法律顧問(wèn)或專(zhuān)家的意見(jiàn)。

《上市公司治理準則》第六十八條：監事會(huì )會(huì )議應有記錄，出席會(huì )議的監事和記錄人應當在會(huì )議記錄上簽字。監事有權要求在記錄上對其在會(huì )議上的發(fā)言作出某種說(shuō)明性記載。監事會(huì )會(huì )議記錄應作為公司重要檔案妥善保存。

《上市公司信息披露管理辦法》第二條：信息披露義務(wù)人應當真實(shí)、準確、完整、及時(shí)地披露信息，不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。

信息披露義務(wù)人應當同時(shí)向所有投資者公開(kāi)披露信息。

在境內、外市場(chǎng)發(fā)行證券及其衍生品種并上市的公司在境外市場(chǎng)披露的信息，應當同時(shí)在境內市場(chǎng)披露。

《上市公司信息披露管理辦法》第五十八條：上市公司董事、監事、高級管理人員應當對公司信息披露的真實(shí)性、準確性、完整性、及時(shí)性、公平性負責，但有充分證據表明其已經(jīng)履行勤勉盡責義務(wù)的除外。

上市公司董事長(cháng)、經(jīng)理、董事會(huì )秘書(shū)，應當對公司臨時(shí)報告信息披露的真實(shí)性、準確性、完整性、及時(shí)性、公平性承擔主要責任。

上市公司董事長(cháng)、經(jīng)理、財務(wù)負責人應對公司財務(wù)報告的真實(shí)性、準確性、完整性、及時(shí)性、公平性承擔主要責任。

《上市公司信息披露管理辦法》五十九條：信息披露義務(wù)人及其董事、監事、高級管理人員，上市公司的股東、實(shí)際控制人、收購人及其董事、監事、高級管理人員違反本辦法的，中國證監會(huì )可以采取以下監管措施：

(一)責令改正;

(二)監管談話(huà);

(三)出具警示函;

(四)將其違法違規、不履行公開(kāi)承諾等情況記入誠信檔案并公布;

(五)認定為不適當人選;

(六)依法可以采取的其他監管措施。

以下是原文：

關(guān)于對高斯貝爾數碼科技股份有限公司及相關(guān)責任人采取出具警示函措施的決定

高斯貝爾數碼科技股份有限公司、劉潭愛(ài)、游宗杰、王春：

經(jīng)查，我局發(fā)現高斯貝爾數碼科技股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“高斯貝爾”或公司)存在以下問(wèn)題：

一、內部控制不規范。公司銷(xiāo)售管理內部控制關(guān)鍵程序缺失，部分合同簽訂和管理欠規范，新開(kāi)發(fā)客戶(hù)未建立嚴格的信用保證制度。

二、獨立性存在缺陷。公司部分員工為控股股東及其關(guān)聯(lián)企業(yè)提供研發(fā)、財務(wù)管理、經(jīng)營(yíng)決策等服務(wù)。

公司上述行為違反了《企業(yè)內部控制應用指引第9號--銷(xiāo)售業(yè)務(wù)》第五條、第六條、《上市公司治理準則》第六十八條、《上市公司信息披露管理辦法》第二條的規定。

根據《上市公司信息披露管理辦法》第五十九條的規定，我局決定對高斯貝爾采取出具警示函的監管措施。劉潭愛(ài)作為公司董事長(cháng)，游宗杰作為公司總經(jīng)理，王春作為公司時(shí)任財務(wù)總監兼董事會(huì )秘書(shū)，未能勤勉盡責，根據《上市公司信息披露管理辦法》第五十八條、五十九條規定，我局決定對劉潭愛(ài)、游宗杰、王春采取出具警示函的監管措施。你們應認真吸取教訓，切實(shí)加強對證券法律法規的學(xué)習，提高規范運作意識，加強公司內部控制，依法真實(shí)、準確、完整、及時(shí)、公平地履行信息披露義務(wù)。

如果對本監督管理措施不服，可以在收到本決定書(shū)之日起60日內向中國證券監督管理委員會(huì )提出行政復議申請，也可以在收到本決定書(shū)之日起6個(gè)月內向有管轄權的人民法院提起訴訟。復議與訴訟期間，上述監督管理措施不停止執行。

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關(guān)鍵詞： 高斯貝爾 警示函