全國首例證券虛假陳述責任糾紛集體訴訟案在穗宣判

羊城晚報全媒體記者 董柳

11月12日，廣州市中級人民法院對全國首例證券集體訴訟案作出一審判決，責令康美藥業(yè)股份有限公司因年報等虛假陳述侵權賠償證券投資者損失24.59億元，原董事長(cháng)、總經(jīng)理馬興田及5名直接責任人員、正中珠江會(huì )計師事務(wù)所及直接責任人員承擔全部連帶賠償責任，13名相關(guān)責任人員按過(guò)錯程度承擔部分連帶賠償責任。

2020年5月13日，因康美藥業(yè)在年報和半年報中存在虛假記載和重大遺漏，中國證監會(huì )對該公司和21名責任人作出罰款和市場(chǎng)禁入的行政處罰決定。今年2月18日，中國證監會(huì )又對負責康美藥業(yè)財務(wù)審計的正中珠江會(huì )計所和相關(guān)責任人員進(jìn)行了行政處罰。4月8日，中證中小投資者服務(wù)中心有限責任公司受部分證券投資者的特別授權，向廣州中院申請作為代表人參加訴訟。經(jīng)最高人民法院指定管轄，廣州中院適用特別代表人訴訟程序，對這起全國首例證券集體訴訟案進(jìn)行了公開(kāi)開(kāi)庭審理。

法院查明，康美藥業(yè)披露的年度報告和半年度報告中，存在虛增營(yíng)業(yè)收入、利息收入及營(yíng)業(yè)利潤，虛增貨幣資金和未按規定披露股東及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性占用資金的關(guān)聯(lián)交易情況，正中珠江會(huì )計所出具的財務(wù)報表審計報告存在虛假記載，均構成證券虛假陳述行為。經(jīng)專(zhuān)業(yè)機構評估，投資者實(shí)際損失為24.59億元。

法院認為，康美藥業(yè)在上市公司年度報告和半年度報告中進(jìn)行虛假陳述，造成了證券投資者投資損失，應承擔賠償責任。馬興田、許冬瑾等組織策劃財務(wù)造假，應對投資者實(shí)際損失承擔全部連帶賠償責任。正中珠江相關(guān)審計人員違反執業(yè)準則，導致財務(wù)造假未被審計發(fā)現，應承擔全部連帶賠償責任。部分公司高級管理人員雖未直接參與造假，但簽字確認財務(wù)報告真實(shí)性，應根據過(guò)失大小承擔部分連帶賠償責任。

根據證券法和最高人民法院有關(guān)司法解釋的規定，中證中小投資者服務(wù)中心有限責任公司作為5.5萬(wàn)余名投資者的特別代表人參加集體訴訟。法庭委托中國證券投資者保護基金有限責任公司對原告投資損失及其他風(fēng)險因素等進(jìn)行測算，并組織當事人進(jìn)行質(zhì)證。部分人大代表、政協(xié)委員、證券投資者代表及新聞?dòng)浾吲月?tīng)了案件審理和宣判。

在證券侵權民事訴訟中適用特別代表人制度，有利于保護中小證券投資者的合法權益，是人民法院加大證券市場(chǎng)秩序司法保護的重要措施。

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